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新公司第一問 我該繳哪些稅

江蘇人財稅02-18 15:39【經營范圍】瀏覽次數:55

摘要:新公司第一問 我該繳哪些稅

新辦公司層出不窮,面臨的稅務問題也形形色色。但我發現,所有新成立的公司,幾乎都會首先問一個問題:我這個公司該繳哪些稅呢?

回答這個問題,還真不是一兩句就說明白了,畢竟我得先了解一下你這個公司是做什么業務的才好回答。

但一個個問,畢竟是缺乏效率的事情,所以,最好的辦法是寫一個分類說明,大家自行對照一看,問題就解決了。

據江蘇人財稅了解,我們國家現行18個稅種,當然,公司老板也別慌,具體到每一個公司肯定不是18個稅種都繳的。如果真有一個公司繳全18種稅,那估計就可以召喚神龍,實現任何愿望了。

18種稅種,我不按傳統的稅種性質,比如流轉稅、所得稅、財產稅來分類。而是單獨做了個分類,按照必選套餐,可選套餐來分。必選套餐是每個公司開業都需要繳納的,可選套餐分了五套,大家根據自己的業務自行判斷,有則繳,沒有則不用繳。

必選套餐(5種)

顧名思義,就是一個公司開業,肯定需要涉及的稅種。這個套餐有五個稅種,分別是增值稅、城市維護建設稅、印花稅、個人所得稅、企業所得稅。

增值稅:一個公司開業,總是需要經營的,不管經營范圍是什么,總之是逃不出增值稅的征收范圍,反正已經全面營改增了,增值稅一統天下。所以增值稅是每個公司都繞不過去的。可能有的公司是免稅,那屬于稅收優惠的范疇,但申報還是必須的。

城市維護建設稅:這是個影子稅種,緊跟流轉稅(增值稅和消費稅),計算不復雜,不需要過多考慮,知道即可。

印花稅:印花稅的征稅范圍雖然有限,僅是列舉的合同書據和賬薄,但每一個公司開業總需要設置賬薄,需要投入資本金、需要簽訂一些合同。這些業務都少不了印花稅的身影。

個人所得稅:對于公司來說,本身不繳納個人所得稅。但是雇員工資需要繳啊,股東分紅需要繳啊。公司是法定的扣繳義務人,少代扣了也是要負責任的,所以不可掉以輕心。

企業所得稅:一個公司,最終的經營成果肯定是需要繳納企業所得稅的,即使是分公司,雖然不是自己算,但也需要總公司計算分配后自行繳納。

可選套餐一:特殊貨物(3種)

如果企業經營的貨物,是國家規定的特殊貨物,那就需要加征一道稅,當然,這個加征,有的是在生產環節,有的是在銷售環節,還有在收購環節。這個套餐中的稅,只在一個環節征收,而不像增值稅那樣是道道征收。

消費稅:如果公司經營的貨物屬于下列商品的需要繳納消費稅。具體有:煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。多數貨物是在生產環節加征一道消費稅,例外的是金銀首飾是在零售環節征收。

資源稅:如果公司開采銷售的是以下貨物,則需要繳納一道資源稅。原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。此外,從2017年12月1日開始,對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。

煙葉稅:對收購煙葉的單位,加收一道煙葉稅。這里注意是收購環節,而不是銷售環節。

可選套餐二:房土套餐(5種)

房屋和土地是密不可分的,如果一個公司持有房產土地,或買賣房產土地,那通常涉及的稅種會有以下5種。

契稅:公司在購買房子或土地使用權時繳納。

耕地占用稅:如果公司占用耕地建房或從事其他非農業建設,需要繳納此稅。

房產稅:如果公司持有房產或出租房產,繳納此稅。

城鎮土地使用稅:如果公司占用城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內的土地,繳納此稅。

土地增值稅:如果公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產權并取得增值性收入,需要繳納此稅。

可選套餐三:車船套餐(2種)

車輛購置稅:在公司購買車輛的時候繳納。

車船稅:公司持有車船時繳納。

可選套餐四:進出口業務(2種)

關稅:如果公司有進出口業務,必不可少地就是要和關稅打交道了,這部分稅款是海關征收的,同時海關還代征進出口的增值稅和消費稅。

船舶噸稅:境外港口進入境內港口的船舶,需要繳納船舶噸稅。征收機關也是海關。

可選套餐五:排放污染物(1種)

環境保護稅:這是今年新增加的一個稅種,如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲,則需要按規定繳納環保稅。

企業向污水集中處理場所、生活垃圾集中處理場所排放應稅污染物;在符合環保標準的設施、場所貯存處置固體廢物, 不屬于直接排放,是不用納稅的。

總結

有了這樣一個必選套餐,和五個可選套餐。企業對照一下自己的經營業務即可知道自己涉及哪些稅。需要注意的是,必選套餐中的稅種是全選的。可選套餐的分類是按照它們的一些相似性歸納的,具體是否繳納需要逐稅種對照分析。

我們舉個例子來說,房地產開發企業一般是有房有地有車,所以這類公司必選套餐5個稅種,房土套餐5個稅種,車船套餐2個稅種它都要涉及。所以房地產企業需要繳納12種稅,這應該是涉稅最多的行業了。

還有很多公司,可選套餐中的稅種一個都不涉及,那就恭喜了,你是幸運的,你只需要關注必選套餐中的5個稅種,其他稅如何規定如何繳納和你沒有任何關系,橫向一比較,是不是覺得心情輕松了很多呢?

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